| TABLEAU DE PASSAGE |
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EMPLOIS |
RESSOURCES |
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TABLEAU DE |
FINANCEMENT |
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| ACTIF |
BILAN N-1 |
DIMINUTION |
AUGMENTATION |
BILAN N |
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FOND
DE ROULEMENT |
| IMMOBILISATIONS
BRUT |
16675554 |
628464 |
992152 |
17039242 |
|
992152 |
628464 |
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3025999 |
3760420 |
| STOCKS |
15473167 |
57681 |
|
15415486 |
|
0 |
57681 |
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variation FR
(R-E) |
-734421 |
| CLIENTS |
3455029 |
|
812625 |
4267654 |
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812625 |
0 |
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| BANQUES |
1693523 |
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1061978 |
2755501 |
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1061978 |
0 |
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BESOIN
EN FOND DE ROULEMENT |
| TOTAL |
37297273 |
686145 |
2866755 |
39477883 |
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2866755 |
686145 |
|
812625 |
557195 |
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Variation BFR (E-R) |
255430 |
| PASSIF |
BILAN N-1 |
DIMINUTION |
AUGMENTATION |
BILAN N |
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| CAPITAL
et RESERVES |
11588897 |
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1979749 |
13568646 |
|
0 |
1979749 |
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TRESORERIE
(FR - BFR) |
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2873123 |
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813776 |
3686899 |
|
0 |
813776 |
|
1061978 |
582987 |
| RESULTAT |
2033847 |
2033847 |
338431 |
338431 |
|
2033847 |
338431 |
|
Variation trésorerie |
-478991 |
| FOURNISSEURS & DETTES |
15931093 |
|
499514 |
16430607 |
|
0 |
499514 |
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| BANQUES |
4870313 |
|
582987 |
5453300 |
|
0 |
582987 |
|
totaux pour contrôle |
| TOTAL |
37297273 |
2033847 |
4214457 |
39477883 |
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2033847 |
4214457 |
|
4900602 |
4900602 |
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| FR
= ressources à long terme (capitaux propres + dettes
supérieures à un an) - emplois à long terme (immobilisations) |
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| Le
fonds de roulement doit être positif. Cela prouve que l'entreprise dispose de
plus de ressources à long terme que d'emplois à long terme. |
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| BFR = emplois à court terme (stocks + créances) - ressources à
court terme (dettes financières à moins d'un an + dettes d'exploitation) |
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| Le
besoin en fonds de roulement, qui mesure le besoin de liquidités de
l'entreprise, doit être inférieur au fonds de roulement. |
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| Enfin,
on a la trésorerie qui est égale au fonds de roulement moins le besoin en
fonds de roulement. |
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| Ainsi avec FR > BFR, la trésorerie de
l'entreprise est positive. |
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