| TABLEAU DE PASSAGE |
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EMPLOIS |
RESSOURCES |
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TABLEAU DE |
FINANCEMENT |
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| ACTIF |
BILAN N-1 |
DIMINUTION |
AUGMENTATION |
BILAN N |
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FOND
DE ROULEMENT |
| IMMOBILISATIONS
BRUT |
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0 |
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0 |
0 |
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0 |
0 |
| STOCKS |
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0 |
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0 |
0 |
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variation FR
(R-E) |
0 |
| CLIENTS |
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0 |
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0 |
0 |
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| BANQUES |
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0 |
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0 |
0 |
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BESOIN
EN FOND DE ROULEMENT |
| TOTAL |
0 |
0 |
0 |
0 |
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0 |
0 |
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0 |
0 |
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Variation BFR (E-R) |
0 |
| PASSIF |
BILAN N-1 |
DIMINUTION |
AUGMENTATION |
BILAN N |
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| CAPITAL
et RESERVES |
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0 |
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0 |
0 |
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TRESORERIE
(FR - BFR) |
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0 |
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0 |
0 |
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0 |
0 |
| RESULTAT |
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0 |
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0 |
0 |
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Variation trésorerie |
0 |
| FOURNISSEURS & DETTES |
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0 |
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0 |
0 |
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| BANQUES |
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0 |
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0 |
0 |
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totaux pour contrôle |
| TOTAL |
0 |
0 |
0 |
0 |
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0 |
0 |
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0 |
0 |
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| FR
= ressources à long terme (capitaux propres + dettes
supérieures à un an) - emplois à long terme (immobilisations) |
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| Le
fonds de roulement doit être positif. Cela prouve que l'entreprise dispose de
plus de ressources à long terme que d'emplois à long terme. |
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| BFR = emplois à court terme (stocks + créances) - ressources à
court terme (dettes financières à moins d'un an + dettes d'exploitation) |
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| Le
besoin en fonds de roulement, qui mesure le besoin de liquidités de
l'entreprise, doit être inférieur au fonds de roulement. |
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| Enfin,
on a la trésorerie qui est égale au fonds de roulement moins le besoin en
fonds de roulement. |
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| Ainsi avec FR > BFR, la trésorerie de
l'entreprise est positive. |
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